Relatórios do Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação (IBPT) revelam uma realidade preocupante: 95% das empresas brasileiras pagam tributos acima do necessário. Isso ocorre devido a falhas na apuração, desconhecimento de benefícios legais ou enquadramento inadequado no regime fiscal. Esse cenário reforça a percepção de que milhões de reais deixam de ser aproveitados anualmente, permanecendo nos cofres públicos por falta de um planejamento tributário adequado.
A diferença entre pagar imposto e pagar certo
Maynara Fogaça, estrategista tributária e referência em auditoria de crédito tributário, ressalta a importância de uma gestão fiscal eficiente. “Existe uma diferença brutal entre pagar imposto e pagar certo. Muitos empresários focam apenas em cumprir a obrigação fiscal, mas não avaliam se estão recolhendo o que realmente é devido”, afirma.
Segundo a especialista, empresas enquadradas no lucro real e presumido são as que mais frequentemente ignoram créditos legais. No lucro real, é comum a não apropriação de créditos de PIS e Cofins sobre insumos, energia elétrica, fretes e serviços. Já no lucro presumido, oportunidades como a exclusão de receitas não tributáveis e a reclassificação contábil passam despercebidas. “Esses ajustes reduzem a carga tributária de forma legal, mas dependem de auditoria técnica”, explica Maynara.
Revisão tributária como estratégia financeira
A legislação brasileira autoriza a revisão tributária dos últimos cinco anos, com a possibilidade de restituição administrativa ou compensação com débitos futuros. Para Maynara Fogaça, o processo não deve ser encarado como uma medida emergencial, mas sim como uma estratégia de inteligência financeira. Além disso, ela destaca:
A revisão precisa deixar de ser emergencial e passar a fazer parte da estratégia. Empresas maduras já entenderam que revisar tributos é ferramenta de crescimento, não apenas correção de erros.
— Maynara Fogaça, estrategista tributária
Além do potencial de recuperação, a adoção de auditorias periódicas e rotinas preventivas se tornou ainda mais relevante com o avanço da reforma tributária e o uso de tecnologias de cruzamento de dados pela Receita Federal. Empresas que crescem de forma sólida não abrem mão de auditorias frequentes, pois entendem que estar em dia com a legislação tributária é pré-requisito para expandir com segurança.
Sinais de alerta: sua empresa está pagando impostos a mais?
A tributarista Maynara Fogaça lista seis sinais de alerta para identificar se a empresa está pagando impostos a mais:
- Margem de lucro apertada mesmo com receita em crescimento.
- Dificuldades no fluxo de caixa sem queda proporcional nas vendas.
- Escolha de regime tributário sem análise comparativa entre lucro real, presumido ou Simples Nacional.
- Ausência de revisão fiscal nos últimos cinco anos, deixando de reaver valores passíveis de restituição.
- Desconhecimento ou não utilização de créditos tributários, como PIS e Cofins sobre insumos, energia elétrica, fretes e serviços contratados.
- Inconsistências contábeis não revisadas, que podem gerar pagamentos a maior ou multas em fiscalizações.
