A digitalização do sistema fiscal brasileiro, combinada com a crescente capacidade de cruzamento de dados da Receita Federal e a possível volta da tributação sobre lucros e dividendos, está transformando o Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ). Essa mudança, considerada a maior desde a criação do SPED, exige que as empresas repensem suas estruturas fiscais e adotem soluções mais eficientes e automatizadas.
Novo paradigma na apuração do IRPJ
Nesse novo cenário, a rastreabilidade, a integração e a inteligência de dados tornam-se elementos essenciais para garantir a eficiência operacional, a governança e a competitividade. A automação tributária e o cruzamento inteligente de dados inauguram um novo paradigma na apuração do IRPJ, transformando o imposto em um ativo estratégico para empresas e conselhos.
“O Brasil está entrando em uma nova era da renda corporativa, e ela será digital. O cruzamento de dados e a automação fiscal deixam de ser tendências para se tornarem uma questão de sobrevivência. As empresas que ainda operam em modo manual correm o risco de perder eficiência, margem e competitividade”, afirma Roberto de Lázari, diretor de Estratégia e Vendas da All Tax.
Monitoramento em tempo real
Atualmente, a Receita Federal já cruza automaticamente dados de ECD, ECF, NF-e, eSocial, EFD-Reinf e DCTFWeb, identificando inconsistências com rapidez e precisão. Com isso, o IRPJ deixa de ser um processo concentrado em janelas específicas e passa a ser uma atividade contínua, acompanhada em tempo real pelo Fisco. Em um cenário de monitoramento permanente, realizar conciliações e fechamentos de forma manual torna-se cada vez mais inviável.
Reforma da Renda e seus impactos
A Reforma da Renda, prevista para entrar em vigor a partir de 2026, intensifica ainda mais essa urgência. O Projeto de Lei 1.087/2025, já aprovado pelo Senado, propõe a volta da tributação de lucros e dividendos, isentos desde 1996, com alíquota de 10%. O texto também cria uma janela estratégica até 31 de dezembro de 2025 para aprovação de lucros acumulados sem a incidência dessa nova tributação.
Para empresas com alta dependência de dividendos ou estruturas societárias complexas, a capacidade de simular cenários e antecipar efeitos fiscais torna-se crucial. Segundo a All Tax, isso só é viável com sistemas integrados e automatizados.
“O que estamos vendo é uma mudança de filosofia tributária. A exigência de dados mais rastreáveis e o limite anti cumulatividade, que ajusta a carga final conforme o setor, foram desenhados justamente para conectar apuração, distribuição e governança em um mesmo fluxo”
— Juliana Zobaran, Diretora de Impostos para América Latina e México da Vantiva
Desafios e oportunidades
Apesar disso, muitas empresas ainda gastam um tempo excessivo conciliando informações entre sistemas distintos, lidando com falhas recorrentes entre ECD, ECF, eSocial e Reinf. Esse modelo manual gera custos ocultos relevantes, como maior risco de autuação, multas elevadas por erros em obrigações acessórias e perda de capacidade de planejamento financeiro e societário. Além disso, processos feitos em planilhas concentram conhecimento em poucos analistas experientes, aumentando o risco operacional em caso de desligamentos.
Grande parte das inconsistências tem origem em bases fragmentadas mantidas por áreas diferentes, cada uma com seus próprios parâmetros. Divergências entre ERP, folha e sistemas legados comprometem a rastreabilidade exigida pelo Fisco. A tecnologia atua exatamente na raiz desse problema ao integrar fontes, padronizar parâmetros e automatizar validações, garantindo trilhas de auditoria completas.
“O IRPJ nunca mais será o mesmo. A nova era da renda corporativa separa quem domina dados de quem ainda depende de planilhas”, reforça Roberto de Lázari. O movimento acompanha diretrizes internacionais da OCDE e regimes de IVA digitalizado, que estimulam maior integração de dados fiscais transnacionais, especialmente relevantes para multinacionais e grupos econômicos.
Soluções para a nova era do IRPJ
A All Tax, desenvolvedora da plataforma de inteligência tributária TIMP, automatiza integralmente a apuração do IRPJ e outros tributos estratégicos. A TIMP integra operações fiscais, contábeis e financeiras em um ambiente padrão e auditável, executando desde rotinas básicas até apurações complexas por meio de tecnologia low-code e automações avançadas. A solução, aderente a qualquer ERP, possibilita que setores como agroindústria, energia, automotivo e telecom migrem de um modelo manual para um sistema unificado, elevando produtividade, governança e transparência.
A All Tax promove o IRPJ Digital Webinar, um encontro para mostrar como as empresas podem se preparar para a Reforma da Renda, automatizar a apuração do IRPJ e transformar dados fiscais em vantagem competitiva. Com a participação de especialistas e executivos tributários, o evento propõe uma discussão aprofundada sobre a nova tributação de lucros e dividendos e os desafios da digitalização fiscal em larga escala.
